? Декларация о доходах ?
Обсудим, кому необходимо заполнить декларацию по доходам с инвестиций за 2023 год.
? Декларация 3-НДФЛ — документ, в котором гражданин указывает все свои доходы, а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
? В каких случаях НАДО заполнять?
1) поступили дивиденды от иностранной компании в прошлом году;
2) продали валюту или драгметалл, а с момента покупки и 3 лет не прошло + лазейка.
? Иностранные дивиденды ?
С 2024 года брокеры удерживают налог по иностранным дивидендам. Скажем декларации на иностранные дивы, поступившие в ЭТОМ году, нет! Однако за дивиденды, пришедшие в 2023 году, необходимо отчитаться самостоятельно.
Если пришли дивы в рублях, то рекомендую спросить у налоговой, как тогда заполнять декларацию. Могу предположить, что алгоритм такой же, однако в разделе "Доходы" в строке "Наименование валюты" просто нужно написать код 643 (это российский рубль).
? Валюта и драгметаллы ?
Брокер не стал налоговым агентом, если говорить про валюту. Декларацию при прибыли/убытке с продажи валюты заполняем всегда, если она была в непрерывном владении менее 3 лет.
При расчёте налога можно использовать имущественные вычеты, которые для валюты следующие:
• Расходы на покупку. Из суммы, которую получили при продаже валюты, можно вычесть сумму, потраченную на её покупку.
• 250 тысяч ₽. Если сумма проданного имущества (валюты в том числе) ≤ 250 тыс ₽, налог равен 0.
Также имеется следующая лазейка, о которой ранее не знал. Согласно статьям 220 и 229 НК РФ, мы вправе НЕ подавать налоговую декларацию, если доход с продажи имущества менее 250 тыс ₽. Как понял, данное положение действует с 2022 года. Вот так, век живи — век учись тому, как следует жить.
Итого, декларацию не подаём, если или непрерывно владели валютой от 3 лет, или сумма продажи менее 250 тыс ₽.
Если говорить про драгметаллы, то они идут в тандеме с валютой.
? Когда подаём? ?
С декларацией развлекаемся раз в год. При этом до 30 апреля необходимо её заполнить, а до 15 июля заплатить налоги.
Если не сдать декларацию, может прилететь штраф по статье 119 НК.